تحميل خطوات اعداد وتقديم نموذج 41 الخصم والاضافه الالكترونى pdf

 


ضريبة الخصم والاضافة 

تعريفها :هى ضريبة يقوم العميل بخصمها من المورد ويقوم بتوريدها 
الى مصلحة الضرائب مصحوبة بالفواتير التى تم الخصم عليها.تخصم عند السداد .
*تخصم من الضرائب المستحقة أخر العام .
*الهدف منها وصول الضرائب الى القيمة الحقيقية لمبيعات ومشتريات العميل والمورد .
 وحتى لايوجد تهرب ضريبى.
*تفرض على إجمالى الفاتورة قبل إضافة ضريبة المبيعات (لا تفرض ضريبة على ضريبة)
*وقا للقانون يتم الخصم عن كل فاتورة تزيد قيمتها عن 300 جنية مصرى
وتخصم وقت السداد.
•تورد كل ثلاثة أشهر على نموذج 41 .
•الجهات الملزمة بخصمها :
•1- شركات القطاع العام وقطاع الاعمال
•2-شركات الأشخاص التى يزيد رأسمالها عن 50000
•3- شركات الاموال
•لاتخصم ضريبة الخصم والتحصيل فى الحالات الاتية:
•1- الشركات والجهات المعفية  من ضريبة الدخل
•2- الجهات التى تعمل بنظام الدفعات المقدمة ويقصد به :
•-سداد الممول ما يعادل 60 % من اخر اقرار ضريبى للممول
•- الممول علية ان يقدم للمتعاملين معه مايفيد تعاملة بنظام الدفعات المقدمة
تؤدى الدفعات المقدمة على 3 دفعات متساوية :
الدفعة الاولى فى موعد أقصاه 30 يونيو
الدفعة الثانية  فى موعد أقصاه 30 سبتمبر
الدفعة الثالثة  فى موعد أقصاه 31 ديسمبر

شاهد الفيديو 


عند تقديم الاقرار السنوى يسدد الممول الجزء المتبقى من الضريبة المستحقة علية
 بعد خصم ماسبق من دفعات  مضافا الية عائد سنوى محسوب وفقا 
لسعر الائتمان المعلن من البنك المركزى مخصوما منه 2 %
- نسب خصم ضريبة الارباح التجارية والصناعية :
 التوريدات والمقاولات                     1 %
الخدمات                                     3  %
الإستشارات والمهن                       5 %
المنح والعمولات التى تمنحها شركات البترول  2 %

- يقوم المورد بإستلام إشعارات خصم الضريبة من العميل وتخصم من
 الضريبة المستحقة علية اخر العام 
أى أنة لو تم تحديد الضريبة المستحقة اخر العام 20000 جنية  
وإشعارات الخصم  1000 جنية  ستقوم بتوريد 19000 جنية فقط للضرائب .
 الاشعارات تقدم عند الفحص .
القيــــــــــــــــــود :
*عندما تخصم ضريبة الأرباح التجاري والصناعية من موردك :
عند السداد :
   100000  من ح / الموردين 
         99000    الى ح /الصندوق
         1000  الى ح / ضريبة الأرباح التجاري والصناعية 
               (مكانها المركز المالى- خصوم متداولة)

*عندما تخصم ضريبة الأرباح التجاري والصناعية من عميلك:
عند السداد :    
      99000 من ح /الصندوق
       1000  من ح / ضريبة الأرباح التجاري والصناعية
 (مكانها المركز المالى- أصول متداولة)
                                   100000     الى ح / العملاء




تحميل خطوات اعداد وتقديم نموذج 41 الخصم والاضافه الالكترونى pdf


تحميل pdf كيفيه اعداد نماذج ضريبه كسب العمل خطوب بخطوه الكترونياً 




تحميل شيتات هامة للمحاسب


  إشترك فى جروب المحاسب المحترف   من هنــــــــــــــــا 

إشترك فى قناة يوتيوب المحاسب المحترف من هنـــــــــــــــا

تعليقات

إرسال تعليق

المشاركات الشائعة من هذه المدونة

ضريبة القيمة المضافة وضريبة الجدول

صورة
      تعريف ضريبة القيمة المضافة : هى ضريبة غير مباشرة تفرض على المبيعات من السلع والخدمات . أسعار ضريبة القيمة المضافة: 1- السعر العام  14 % على المبيعات من السلع والخدمات . 2- 12 سلعة وخدمة تخضع لضريبة الجدول بنسب مختلفة   مثل المقاولات 5 % المحاماه 10 %. . 3- 13 سلعة وخدمة تخضع لضريبة القيمة المضافة والجدول معاً مثل التكييفات 8% جدول و14 % قيمة مضافة والسيارات حتى 1600 سى سى  1% و 14 % قيمة مضافة . 4- الصادرات تخضع لسعر ضريبة صفر لتشجيع التصدير . 5- الآلات والمعدات المستخدمة فى انتاج سلعة او تقديم خدمة تخضع بسعر 5% بشرط ان تكون السلعة او الخدمة خاضعة للضريبة. 6- يوجد 57 سلعة وخدمة معفية من ضريبة القيمة المضافة. حد التسجيل فى القيمة المضافة : يلتزم الممول بالتسجيل فى القيمة المضافة اذا بلغت مبيعاته خلال السنة 500000 جنية ماعدا شركات الاستيراد والتصدير وسلع وخدمات الجدول تلتزم بالتسجيل دون حد أدنى للمبيعات . يتم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة شهرياً وقد منح القانو...
قراءة المزيد

تحميل شيت تكلفة الرسائل الاستيرادية

صورة
-------------------------------------------------------------------------- الشيت الأول   - مصاريف الرسائل الاستيرادية و نسجل فيه: * مصاريف الرساله بالتفصيل بأرقام المستندات  وأيضا الجمارك  وضريبة الارباح التجارية من واقع الافراج  ومصاريف الشحن بعد تسعيرها بسعر العملة وفق مصلحة الضرائب فى تاريخة وكذلك القيمة النهائية ومبالغ الفواتير المستوردة فى سعر العملة بالافراج الجمركى. *معادلة التكلفة الاستيرادية = الجمارك +المصروفات -ضريبة الارباح التجارية. *معادلة المخلص الجمركى = الجمارك + أتعاب التخليص+كل المصاريف ماعدا مصاريف شركة الشحن عملة محلية واجنبية. -------------------------------------------------------------------------- الشيت الثانى كشف التكلفة الإستيرادية و  نسجل فيه: *بيانات فواتير شركة الشحن ومبالغها بالعملة وتسعيرها ورقم الشهادة من واقع الافراج وكذالك الأوزان. *فواتير المورد الأجنبى بالتفصيل وبالعملة الأجنبية . * القيود لكل رساله منفصله  -------------------------------------------------------------------------- الشيت الثالث كشف التكل...
قراءة المزيد

كيفيه حساب حصه العامل وصاحب العمل فى التأمينات 2021 والفرق بين الاجر الشامل واجر الاشتراك وحساب البدلات المعفاه

صورة
  قانون التأمينات والمعاشات الجديد 2020 * صدر قانون 148 لسنة 2019 أخيرا وسيحل محل القانون 79 لعام 1975 . 1-  موعد التطبيق  1/1/ 2020 2-  تم إلغاء الاجر والاساسى والمتغير وأصبح الاجر الذى يحسب  على اساسه الاشتراكات الشهرية هو أجر الاشتراك . 3- الاجر الاشتراك فى القانون الجديد سيكون له حد ادنى واقصى   الحد الادنى 1000 ج والاقصى 7000 ج . 4-  سيتم زيادة الحدين الاقصى والادنى بنسبة 15 % لمدة 7 سنوات  ثم ستصبح زيادته على اساس معدل التضخم . 5- تم تغيير نسب الاشتراك والتى على اساسها تحسب قيمة تحمل كلاً  من العامل وصاحب العمل كالتالى :  - حصة صاحب العمل 18.75 %  - حصة العامل  11 % الاجر الشامل :كل مايتقاضاه الموظف بما فى ذلك البدلات المعفاه اجر الاشتراك : مايتقاضاه الموظف بدون البدلات المعفاه البدلات المعفاه : 1-بدل الانتقال والسفر وبدل السكن وبدل حضور الجلسات (بدلات تصرف مقابل مايتكلفه من اعباء تقتضيها اعمال وظيفته) 2- البدلات التي تستحق نتيجة ندب المؤمن عليه لمواجهة أعباء المعيشة خارج البلاد. نسب الاشتراك :...
قراءة المزيد